Активировать демодоступ >>

Юрист компании

Как проверить контрагента на благонадежность как налогоплатильщика?

  • 25 февраля 2019
  • 7

Вопрос

Имеются какие-то рекомендации налогового органа по вопросу проверки контрагента на благонадежность как налогоплатильщика (противодействие фирмам однодневкам)?

Ответ

Налоговый орган не дает рекомендаций по проверкам контрагента, а снимает расходы, если контрагент нарушает налоговое законодательство. О том, как проверить контрагента см. Как бесплатно проверить контрагента. 15 ключевых источников, Какие документы нужно запросить у контрагента перед тем, как подписывать с ним договор.

Чек-лист для бухгалтера, чтобы проверить контрагента

«Инспекторы не могут снять расходы или отказать в вычетах только на том основании, что контрагент нарушает налоговое законодательство. Такой запрет прямо прописан в пункте 3 статьи 54.1 Налогового кодекса РФ. Однако вместе с другими обстоятельствами, которые вызовут подозрения у проверяющих, нарушения контрагента могут стать причиной доначисления налогов. Проверить контрагента поможет этот чек-лист.

Быстрая проверка через Интернет

Когда решение о сотрудничестве нужно принять быстро и нет времени ждать копии документов от контрагента, пробейте информацию о нем через интернет-сервисы. Официального подтверждения такой проверки у вас на руках не останется. Если хотите подстраховаться или нужно отчитаться перед руководством, можно сделать скрины веб-страниц, где видны результаты ваших запросов.

Существует ли компания и достоверны ли сведения в ЕГРЮЛ. Через сервис egrul.nalog.ru за пару минут проверите, есть ли контрагент в ЕГРЮЛ. Вбейте ИНН, ОГРН или название компании. Если сведения о контрагенте найти не удалось, есть риск связаться с несуществующей организацией. Если компания все же нашлась, смотрите разделы выписки. Например, если недостоверны данные об учредителях – отметку проставят в разделе «Сведения об учредителях (участниках) юридического лица». Если указан неверный адрес – в разделе «Адрес (место нахождения)». Сведения о решениях налоговых инспекторов исключить компанию из ЕГРЮЛ проверьте по ссылке vestnik-gosreg.ru/publ/fz83.

Нет ли подставных учредителей и руководителей. Вот еще два бесплатных сервиса, которые уберегут от сомнительной сделки: service.nalog.ru/svl.do и nalog.ru/disqualified.do. В первом – сведения о тех, кого через суд лишили права участвовать в компании или управлять ею. Тут понадобится ИНН и ОГРН контрагента. По второй ссылке – реестр дисквалифицированных лиц. Чтобы им воспользоваться, нужны также Ф. И. О. и дата рождения руководителя. Если договор подпишет человек, который есть в первом или втором списке, суд признает сделку ничтожной.

Не банкрот ли. Сведения о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала смотрите в журнале «Вестник государственной регистрации» по ссылке vestnik-gosreg.ru/publ/vgr. ОГРН или ИНН будет достаточно для сервиса. А вот здесь kommersant.ru/bankruptcy – база объявлений о банкротстве, введите ИНН или ОГРН.

Нет ли долгов перед налоговой. Зайдите на service.nalog.ru/zd.do и вбейте ИНН контрагента. Если поиск дал результат, значит, у компании есть долги по налогам или она не отчитывалась в налоговую больше года. Возможно, будущий контрагент неплатежеспособен и хочет поправить положение дел за счет вас.

Часто ли судились. Через сервис kad.arbitr.ru можно узнать всю судебную историю контрагента. Введите ИНН контрагента. Также на сайте судебных приставов fssprus.ru/iss/ip можно проверить долги по решению суда.

Массовые адреса и руководители. Принадлежит ли нескольким юрлицам адрес местонахождения юридического лица, смотрите через сервис service.nalog.ru/addrfind.do. Введите адрес и смотрите, сколько компаний зарегистрировано по данному адресу. Аналогично проверьте руководителя по Ф. И. О. или ИНН на service.nalog.ru/mru.do.

Действительны ли ИНН и свидетельство о регистрации в г. Москве. Проверьте, действителен ли ИНН юридического лица, через сервис nalog.ru/rn77/service/actual_inn_ul. Также можно проверить, нет ли в базе недействительных ИНН: для юридических лиц – nalog.ru/rn77/service/invalid_inn_ul, для физических лиц – nalog.ru/rn77/service/invalid_inn_fl. А вот здесь – nalog.ru/rn77/service/invalid_cert проверьтенедействительные свидетельства о регистрации.

Действителен ли паспорт. На сайте МВД РФ через сервис сервисы.гувм.мвд.рф /info-service.htm?sid=2000 проверьте, нет ли паспортных данных руководителя в реестре недействующих паспортов.

Действительны ли разрешение на работу или патент у иностранцев. Через сервис сервисы.гувм.мвд.рф /info-service.htm?sid=2060 проверьте, нет ли разрешения или патента иностранного сотрудника в реестре недействительных.

Есть ли обременения по имуществу. Если заключаете сделку, связанную с передачей недвижимости, запросите на сайте Росреестра rosreestr.ru/wps/portal/online_request, нет ли по данному имуществу каких-либо обременений.

Нет ли в списке недобросовестных поставщиков. Через сервис zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html проверьте, есть ли организация среди недобросовестных поставщиков по госзакупкам.

Сбор доказательств на случай налоговой проверки

При проверке помогут доказательства на бумаге. Запросите у контрагента копии нужных документов. Заодно можете свериться с данными из интернет-сервисов.

Также запросите рекомендательные письма, доверенности на право подписи в документах, отчеты менеджеров о выборе поставщиков. Например, запросите письмо о том, что контрагент располагает необходимым оборудованием, персоналом, опытом. Можно получить копию бухгалтерской отчетности у контрагента или в Росстате. Список документов определите самостоятельно в зависимости от конкретной ситуации.»

Проверка контрагентов на надежность
Обезопасьте себя от мошенничества и неприятностей с налоговой. Автоматическая проверка по налоговым, арбитражным и другим базам.
По данному ИНН ничего не найдено
ООО «Ромашка Плюс»
ИНН 4909128502
В процессе реорганизации в форме присоединения другой организации с 16 декабря 2018 года. Есть судебные дела в роли ответчика.
Проверка контрагента

Сервис проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Проверить контрагента

Памятки для сотрудников юридических отделов

Все платные и бесплатные сервисы по проверке контрагента >>

Как самостоятельно и бесплатно проверить контрагента. 15 ключевых источников >>

Если Вы юрист, не уходите!

Вы нашли ответ на свой вопрос на профессиональном сайте для юристов-практиков.

Сейчас на нашем сайте 70 тысяч ответов на повседневные вопросы юристов и мы публикуем новые каждый день. Зарегистрируйтесь, чтоб получить доступ ко всем ответам. Это быстро и бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Зарегистрироваться
×
Ой! Это только для зарегистрированных юристов!

Образцы документов для юротдела Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела. Все образцы на нашем сайте составлены инхаусами крупных компаний и сотрудниками топовых юридических фирм. На этой неделе специальный подарок: сборник образцов, которые нельзя скачать в интернете. Подготовлен юристами для юристов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
скачать файл и получить подарок
Зарегистрироваться
×
Скорее получите документ!

Этот документ доступен только юристам, который зарегистрированы на law.ru. Введите свой логин и пароль, или пройдите короткую регистрацию.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Получить документ
×
Стоп, снято!

Смотрите видео после быстрой регистрации. Мы заботимся о качестве контента, поэтому вынуждены ограничивать доступ к лучшим материалам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.