Активировать демодоступ >>

Юрист компании

Экономический смысл проводимых операций

3 октября 2019
11155
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Имеет ли право банк требовать пояснение экономической сути (смысла) проводимых операций по предоставлению предприятием беспроцентных займов?

Ответ

Да, банк имеет право запрашивать у клиента такие сведения.

Если сумма займа равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, то операции с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю со стороны банка на основании статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.


Гость, знакомьтесь — Правобот!

Интеллектуальный сервис для подбора судебной практики. Думает, как юрист, только быстрее. 

Познакомиться поближе


Подробнее об этом см. статью в обосновании.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».

Статья: Банк не провел подозрительный платеж. Как обезопасить компанию от блокировки счета

Основной вопрос: почему компаниям приходится обосновывать банку свои платежи? Когда он вправе не исполнять платежное поручение? Вправе ли банк в одностороннем порядке отказаться исполнять договор банковского счета? Может ли компания-клиент оспорить такие действия?
Решение: закон дает банку право отказаться исполнять платежное поручение клиента, если операция носит сомнительный характер. Объяснять причины отказа банк не обязан. Двух сомнительных операций достаточно, чтобы банк расторгнул договор с клиентом. Клиент может оспорить действия банка в суде.
 

Чтобы вести хозяйственную деятельность, компания открывает как минимум один банковский счет. Безналичный расчет имеет ряд преимуществ по сравнению с оплатой наличными. Среди плюсов этой системы оперативность платежей, сохранность средств и возможность запросить подтверждающие документы.

Такой порядок имеет и свои минусы. Банк устанавливает обязательные правила, которым компания-клиент обязана подчиняться. В результате банк перестает быть посредником между плательщиком и получателем и становится контролером.

Банк не станет проводить операции, если посчитает, что они приводят к финансированию терроризма или отмыванию преступных доходов (ч. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…», далее — закон № 115-ФЗ). Он может запросить дополнительные документы для проверки операции или вовсе отказаться проводить платеж. О причинах отказа он не обязан сообщать клиенту (ст. 4 закона № 115-ФЗ).

Если в течение года такие ситуации случаются два или более раз, кредитное учреждение вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом (абз. 2 п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Сделать это он может в соответствии с правилами внутреннего контроля, которые сам утверждает (абз. 2 п. 1.4 «Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля…», утв. Банком России 02.03.12 № 375-П). Обязанность по разработке правил такого контроля и его внедрению на банк возлагает закон (ст. 7 закона № 115-ФЗ). Организация, которая проводит платежи, должна разработать и применять правила контроля, иначе ей грозит штраф до 200 тыс. рублей (ст. 15.27 КоАП РФ).


Подозрения вызывают сделки, которые носят запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, не соответствуют целям деятельности организации, установленным учредительными документами. К ним относят сделки, характер которых дает основание полагать, что их цель — уклонение от обязательного контроля (постановление АС Уральского округа от 06.09.16 № Ф09-8861/16 по делу № А47-2538/2014).

Например, Росфинмониторинг привлек к административной ответственности платежную систему, которая не организовала контроль и не сообщила о сомнительных операциях (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 11.06.14 по делу № А33-14896/2013). Кредитное учреждение несет ответственность также за предоставление недостоверных сведений (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 15.02.13 по делу № А33-8846/2012).

Таким образом, подозрительное платежное поручение грозит компании запросом дополнительных документов, которые подтверждают операцию, задержкой в перечислении средств или даже расторжением договора. Чтобы избежать негативных последствий, представьте в банк запрашиваемые документы и пояснения. Если они не могут убедить кредитное учреждение в законности платежей, отказ нужно оспаривать в суде.

Чтобы оспорить отказ банка провести операцию, отвечайте на его запросы

Когда есть сомнения в проводимой операции или сделка подлежит обязательному контролю, банк запрашивает у клиента сведения. Если последний не дает запрашиваемую информацию, банк вправе не выполнять его распоряжения и не совершать операцию. Об этом кредитное учреждение извещает своего клиента. Оспорить такое действие кредитной организации не получится.


Обязательному контролю подлежат операции на сумму, которая превышает 600 000 рублей, снятие/зачисление наличных, если цель операции не связана с деятельностью клиента, покупка/продажа иностранной валюты физлицом и др. (ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Например, суд посчитал законным отказ банка исполнить платежное поручение о перечислении денежных средств физическому лицу. Операция носила сомнительный характер. Клиент не представил запрошенные документы и тем самым создал ситуацию, позволившую банку не исполнить предъявленное к расчетному счету платежное поручение (постановление АС Волго-Вятского округа от 31.08.15 № Ф01-2373/2015 по делу № А82-6897/2014).

Наоборот, если клиент представит запрашиваемую банком информацию и обоснует экономический смысл, оспорить отказ помогут материалы переписки между сторонами.

Например, у банка возникли подозрения, что операция клиента совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Он запросил у клиента сведения: выписку стороннего банка, которая отражает факт оплаты налоговых платежей, выплату заработной платы, хозяйственные расходы, пояснения экономического смысла проводимых операций (каким образом происходит погрузка/разгрузка реализуемой продукции, на каком транспорте, кем она производится).

Банк также запросил договор с контрагентом, по которому последнему предназначалась сумма, а также документы, подтверждающие факт отгрузки/погрузки товара. Клиент дал письменный ответ. Он проинформировал банк о расчетах, пояснил, что самостоятельно исполняет договорные обязательства, связанные с хозяйственной деятельностью. Экономический смысл проводимых операций соответствовал уставной деятельности. Этот факт клиент подтвердил копией своего устава, где основным направлением деятельности значились оптовая торговля, финансовое посредничество, погрузка/разгрузка продукции. Тем не менее кредитное учреждение отказалось провести операцию. Клиент оспорил такие действия банка в суде, поскольку из письменного отказа не следовало, что истец не представил запрошенные документы (постановление АС Дальневосточного округа от 29.08.16 № Ф03-3838/2016 по делу № А04-74/2016).

Чтобы выиграть спор, правильно сформулируйте требование

Суды не считают, что банк обладает властными функциями по отношению к другим участникам гражданского оборота. Кредитное учреждение вправе запрашивать документы у клиента и не проводить спорную операцию, пока не получит необходимые данные. Эти действия банк выполняет в рамках договора банковского счета, в котором клиента предупреждают о контроле операций.

пример формулировки

Клиент обязан представить по письменному запросу банка в течение 3 (трех) календарных дней с момента получения запроса обосновывающие документы и/или информацию по операциям, проводимым по счету клиента.

Банк вправе запрашивать у клиента обосновывающие документы и информацию по операциям, проводимым по счету клиента.

Чтобы добиться исполнения банковской операции, клиенту нужно просить суд признать незаконным отказ в ее исполнении. Если заявитель потребует признать действия банка незаконными, суд откажет в иске по причине неверного способа защиты права (постановление АС Московского округа от 02.11.16 № Ф05-15858/2016 по делу № А40-27360/2016).

Размер взыскания определяется в соглашении сторон

Банк вправе взыскать средства с клиента, если последний не представит запрашиваемую информацию и не подтвердит экономический смысл сделки.

Виды операций, которые подлежат обязательному контролю, устанавливает закон (ст. 6 закона № 115-ФЗ). Если поручаемый платеж вызовет подозрение, подготовьте документы для обоснования. Как правило, соглашения с банком содержат короткие сроки для направления сведений о сомнительной сделке и предусматривают санкции за отказ их представить.

Например, компания направила поручение в банк. Сумма платежа составляла более 2 млн рублей и предназначалась ИП в качестве оплаты по договору за строительные материалы. Операция имела признаки сделки, которая подлежит обязательному контролю. Банк запросил заверенные копии договоров, актов выполненных работ, ТТН, спецификаций, счетов-фактур. Банк предложил директору клиента прийти в банк с заверенным надлежащим образом разъяснительным письмом об основных видах деятельности общества и экономическом смысле проводимых по счету операций. Директор пришел на встречу, но не смог объяснить экономический смысл проводимых операций, сообщил, что запросы банка получил, но документов нет. Банк признал деятельность истца сомнительной. Он применил заградительный тариф, который стороны прописали в договоре. Оспорить действия банка не получилось. Суд признал законным списание суммы. Она составляла 15 процентов от остатка на счете (постановление АС МО от 13.08.14 по делу № А40-22350/13).

В другом деле клиент оспорил удержание банком средств. Обосновать сделку помогли документы, которые подтвердили, что оплачиваемый товар прошел таможню (постановление ФАС Московского округа от 07.05.14 по делу № А40-65054/13). Списанную сумму тарифа клиент вправе взыскать как неосновательное обогащение банка (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 23.06.14 по делу № А32-20874/13).

Nota bene!

Прежде чем оспаривать отказ исполнять платежное поручение, представьте запрашиваемые банком документы (постановление АС Волго-Вятского округа от 31.08.15 № Ф01-2372/2015 по делу № А82-6898/2014).

Оспорить закрытие счета возможно, если нарушен порядок расторжения договора банковского счета

Закон позволяет банку расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке. Это возможно, если банк дважды в течение года считал операции клиента сомнительными согласно части 11 статьи 7 закона № 115-ФЗ (операции в целях легализации доходов, полученных преступным путем), а клиент не представлял документы, доказывающие обратное. Если банк не запрашивал документы, которые подтверждают экономический смысл операции, а клиент не получал отказ проводить операцию, одностороннее расторжение договора можно оспорить.

Например, компания-клиент (истец) потребовала признать незаконным закрытие своего банковского счета. За время действия соглашения она не получала отказа в совершении операций. Банк (ответчик) не запрашивал документы и не просил подтвердить экономический смысл проводимых операций и сделок. Суд удовлетворил иск. Ответчик не обосновал отказ от договора. Он не представил доказательств, которые подтвердили отказ выполнять распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи 7 закона № 115-ФЗ (постановление АС Волго-Вятского округа от 06.11.15 № Ф01-4267/2015 по делу № А43-33181/2014).

В другом деле клиент оспорил односторонний отказ банка от исполнения договора на расчетно-кассовое обслуживание. Банк посчитал порученную операцию сомнительной, но документы у клиента не запросил. Суд признал отказ незаконным (постановление АС Дальневосточного округа от 22.12.15 № Ф03-5268/2015 по делу № А04-3128/2015).

Снизить риск отказа банка поможет обезличенный платеж

В деятельности любой компании может быть удачная сделка, которая принесет ей «легкую» прибыль. Но если сделка не связана с основной деятельностью организации, однозначно риск отказа банка выполнить банковскую операцию по поручению клиента возрастет. Например, компания занимается производством и продажей металлоконструкций, а ей предлагают выгодно приобрести цветы в большом количестве перед Междунарожным женским днем 8 Марта. С большой вероятностью кредитное учреждение в этом случае запросит подтверждающие документы, а также проверит экономическую обоснованность необычной для данной компании сделки.

Если очевидно, что потенциальная сделка вызовет сомнения у банка и при этом компания не желает (не имеет возможности) представлять по ней подтверждающие документы, снизить риск получения запроса от банка и отказа позволит указание обезличенного назначения платежа.

В назначении платежа, к примеру, указывается «Оплата за товар по договору купли-продажи б/н от 19.02.16, в том числе НДС 18% — 137 288.13 руб.» вместо «Оплата за цветы по договору б/н от 19.02.16, в том числе НДС 18% — 137 288.13 руб.», вероятность запроса подтверждающих документов со стороны банка существенно снизится.

Такой способ лучше применять только в крайних случаях. Если представить банку обезличенное назначение платежа и при этом оно не будет выделяться на фоне других платежей (например, по сумме или оформлению и др.), банк может его пропустить, не акцентировав внимание, принять за опечатку или все равно запросить подтверждающие документы.

Счет не заблокируют, если избегать сомнительных операций

Как банк определяет сомнительный характер сделки? Есть ли регламент?

Решение принимает система. Она не является общенациональной. Каждый банк разрабатывает свою систему проверки платежей. Она исследует, насколько движение средств противоречит здравому подходу и соответствует корректной оценке в банковской сфере. Когда появляются сомнения, система блокирует движение денег по счету.

Приведу пример. Фирма имеет годовой оборот порядка 8 млрд рублей, но там работают три человека. Баланс всегда нулевой, деньги исчезают мгновенно после проведения операции. Деятельность таких однодневок и приводит к одному результату — они меняют принцип ведения бизнеса.

Подобные действия — это прямой вопрос о качестве сделок компании, но проверять по таким схемам можно только сделки отдельных компаний. Так, например, у малого бизнеса нет средств на такие проверки, поэтому мониторинг некачественных сделок — это прерогатива банков, но изначально этим должно заниматься государство. В налоговой службе имеются другие признаки недоброкачественных сделок. Организаторы и инициаторы проверок — это обычно сами банкиры.

Какие сделки с высокой вероятностью станут причиной блокировки счета?

Необычные с точки зрения инициаторов проверки. Например:

— предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде размещения на счете, открытом в кредитной организации — кредиторе или другой, средств в валюте кредита, иной валюте или ценных бумаг на предъявителя;

— предоставление кредита под залог драгоценных камней, ввезенных в РФ, включая кредитование под их залог с размещением в хранилище кредитора, кроме случаев кредитования компаний, которые обрабатывают камни иностранного производства;

— предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кредитной организации — нерезидента на сумму, составляющую целое число (100 тыс., 1 млн и т. д.), при условии отсутствия очевидной связи между местом деятельности клиента и его контрагентов и местом нахождения гаранта, особенно если гарантия выдается филиалом кредитной организации — нерезидента. При проверке операций банка, осуществляемых по международным расчетам, обратите внимание на их характер, чтобы исключить признаки, говорящие о возможной легализации доходов, полученных преступным путем.

Как снизить риск отказа в проведении операции?

Избегать проблемных ситуаций. Их три.

1. Деятельность по широкому спектру направлений, когда уставный капитал минимален, работников мало, но проводятся средства — от 100 млн рублей.

2. Оборот средств по картам клиента на уровне максимальных пределов для пополнения и снятия в банкоматах банка. То есть карта используется только для снятия наличных по максимальным лимитам.

3. Средства появляются на счете на 1–2 дня, после чего исчезают. То есть происходит пополнение на 1,5–2 млн рублей и более одним лицом и тут же проводится снятие.

Такие схемы для банковской системы представляются самыми опасными, поскольку они на грани предпринимательской деятельности и отмывания средств, получаемых нелегальным путем. Противодействие со стороны банка здесь незаконно, так как именно отдельные разовые транзакции клиента недопустимо блокировать без веских оснований. В свою очередь длительная задержка денежных средств может способствовать росту издержек.

Что делать, если счет заблокирован?

Направьте претензию банку и жалобу в ЦБ РФ. Потребуйте от банка обосновать блокировку и предложите ему добровольно разблокировать средства или вывести их на счет другого банка. Потребуйте компенсировать убытки.

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатно
Если Вы юрист, не уходите!

Вы нашли ответ на свой вопрос на профессиональном сайте для юристов-практиков.

Сейчас на нашем сайте 70 тысяч ответов на повседневные вопросы юристов и мы публикуем новые каждый день. Зарегистрируйтесь, чтоб получить доступ ко всем ответам. Это быстро и бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Зарегистрироваться
×
Ой! Это только для зарегистрированных юристов!

Образцы документов для юротдела Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела. Все образцы на нашем сайте составлены инхаусами крупных компаний и сотрудниками топовых юридических фирм. На этой неделе специальный подарок: сборник образцов, которые нельзя скачать в интернете. Подготовлен юристами для юристов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
скачать файл и получить подарок
Зарегистрироваться
×
Скорее получите документ!

Этот документ доступен только юристам, который зарегистрированы на law.ru. Введите свой логин и пароль, или пройдите короткую регистрацию.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Получить документ
×
Стоп, снято!

Смотрите видео после быстрой регистрации. Мы заботимся о качестве контента, поэтому вынуждены ограничивать доступ к лучшим материалам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.