Активировать демодоступ >>

Юрист компании

Как быть, если банк запрашивает документы, подтверждающие расход средств с личной карты?

  • 5 марта 2019
  • 52

Вопрос

Как быть, если банк запрашивает документы, подтверждающие расход средств с личной карты, на которую были переведены деньги со счета собственного ИП? Не основания зачисления на счет, а расходы. Насколько законно они ссылаются на 115-ФЗ?

Ответ

Скорее всего, банк подозревает клиента в т. н. «обналичке» денежных средств.

Банки не только контролируют суммы налогов и зарплаты, но и отслеживают расчеты компании с ее контрагентами.

Предоставьте в банк пояснение, в котором изложите суть операций, за которые предприниматель получил денежные средства. Укажите, что данные денежные средства ИП тратит на личные семейные нужды.

Подробнее о порядке действий в такой ситуации см. материалы в обосновании и Статьи: Как доказать, что снятие наличности – не криминальный «обнал», Как ИФНС доказала вину ИП в обналичке, Четыре схемы по обналичиванию. Что вызовет подозрение у суда

1. Статья: Разбираемся, как предпринимателю потратить деньги из бизнеса на личные расходы

• Как оплатить личные расходы ИП из средств на расчетном счете или в кассе
• Надо ли соблюдать лимит расчетов наличными, если ИП тратит деньги из кассы на личные нужды
• Как учесть суммы, которые коммерсант взял из бизнеса

Коммерсанты вправе потратить заработанные деньги на личные нужды. Особенно это актуально летом во время отпусков. Чтобы вывести деньги из бизнеса, предпринимателю не надо писать заявление или составлять авансовый отчет.

Оплатить личные расходы ИП вправе деньгами на счете или из кассы. Для этого он может:

  • взять наличные из кассы;
  • снять наличные с расчетного счета;
  • оплатить расходы напрямую с расчетного счета;
  • перевести деньги с расчетного на личный счет, а затем потратить.

Скачайте платежку

В статье мы поясним, как взять деньги из бизнеса, чтобы не возникло проблем с банком или налоговиками.

ИП оплачивает личные расходы с расчетного счета

Если вы решили оплатить личные расходы из денег на расчетном счете, то проверьте, придется ли перечислять банку комиссию. Дело в том, что банки берут процент, когда ИП перечисляет деньги с расчетного счета другому бизнесмену или компании. Также банки вводят комиссию за то, что ИП снимает наличные с расчетного счета или перечисляет средства на личную карту. Выберите способ, который дешевле. Обычно комиссия за снятие наличных со счета больше, чем за перевод денег на личную карту ИП. Но в договоре банки устанавливают ежемесячный лимит сумм, которые коммерсант вправе перевести со счета или снять без комиссии. ►

► Многие банки к расчетному счету оформляют корпоративную карту. Вы можете такой картой оплачивать покупки в магазине или снимать с нее деньги в банкомате. Снять деньги со счета можно и по чековой книжке.

Перечисляя деньги на личную карту, укажите в назначении платежа: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП». В этом случае у банка не возникнет вопросов по платежу. А вот деньги на счета других физлиц, например родственников, не перечисляйте. Банки пропускают только зарплатные платежи физлицам. Некоторые ИП, когда переводят деньги на личный счет или снимают наличные, указывают, что это зарплата. Ведь банки не взимают комиссию с зарплатных платежей. А ИП стараются избежать дополнительных трат. Но так делать не советуем. Если вы перечисляете деньги как зарплату, то банки часто требуют платежку на НДФЛ. Кроме того, есть риск, что ИФНС на проверке потребует начислить НДФЛ и взносы с перечисленных сумм.

Скачайте справку о личных средствах

Еще одна рекомендация: лучше не снимать со счета и не перечислять на личную карту больше 600 000 руб. за один раз. Банки контролируют такие операции (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115‑ФЗ). Если вы обналичите или переведете больше 600 000 руб., банк потребует подтвердить расходы. Но если вам необходима эта сумма, предоставьте банку пояснения по нашему образцу.

ИП оплачивает личные расходы из кассы

Вы можете потратить наличную выручку из кассы на личные расходы (п. 2 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). Закон не устанавливает лимитов, сколько вы можете взять из кассы. ►

► Не надо оприходовать в кассу деньги, которые вы сняли с расчетного счета для оплаты личных расходов.

Предприниматели вправе вести кассу в упрощенном порядке. Об отказе от кассовых документов у вас должен быть приказ. В этом случае не заполняйте кассовую книгу, приходные и расходные ордера (п. 4.1и 4.6 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У).

Если вы решили вести кассу в упрощенном порядке, фиксируйте для себя в тетрадке или компьютере, сколько денег взяли. Запишите, что взяли деньги на личные расходы. Так вы не запутаетесь с остатком денег в кассе.

Если вы ведете документы в обычном порядке, составьте расходный кассовый ордер по форме из постановления Госкомстата России от 18.08.98 № 88. В нем запишите, что из кассы выданы деньги предпринимателю на личные нужды. Образец «расходника» смотрите ниже. Также отразите операцию в кассовой книге.

По договорам с другими ИП и компаниями действует лимит расчетов наличными. Нельзя оплатить наличными по одному договору более чем 100 000 руб. (п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). Но этот норматив не надо соблюдать, если ИП оплачивает личные расходы наличными деньгами, которые он взял из кассы. Ведь эти расходы не связаны с бизнесом.

Как учитывать суммы, которые ИП взял из бизнеса

Ваши личные расходы не связаны с предпринимательской деятельностью. Поэтому вы не можете учесть такие суммы при расчете налога по УСН или НДФЛ.

Также не надо включать суммы, которые вы взяли из бизнеса, в налогооблагаемые доходы по УСН и НДФЛ. С денег от бизнеса вы уже заплатили налоги. Платить повторно налог по УСН или НДФЛ не придется. ►

► Фактические доходы и расходы не влияют на налоги, если коммерсант применяет вмененку или патентную систему.

Суммы, которые вы получили из кассы или со счета, не являются вознаграждением по трудовому или гражданско-правовому договору. Предприниматель работает на себя и не становится сотрудником. Поэтому полученные от бизнеса суммы не облагаются страховыми взносами.

Предприниматели освобождены от бухгалтерского учета. Но некоторые бухгалтеры ведут его для удобства. Если это ваш случай, то откройте к счету 76 субсчет «Расчеты с ИП». Отражайте по этому субсчету операции, связанные с личными расходами:

ДЕБЕТ 76 субсчет «Расчеты с ИП» КРЕДИТ 50 (51)

— выданы деньги ИП на личные нужды.

В конце месяца или квартала дебетовый остаток по счету 76 субсчету «Расчеты с ИП» спишите в прочие расходы, а кредитовый остаток — в прочие доходы:

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 76 субсчет «Расчеты с ИП»

— учтены в составе прочих расходов суммы, которые получил коммерсант.

Надежда Кулюкина,

эксперт журнала «Бухгалтерия ИП»

Три главных совета

1. Чтобы оплатить личные расходы деньгами на расчетном счете, переведите средства на личную карту, снимите наличные или оплатите расходы напрямую с расчетного счета.

2. Возьмите из кассы любую сумму на личные расходы. Если вы не отказались от кассовых документов, то оформите «расходник».

3. Деньги, которые вы взяли из бизнеса, в предпринимательских расходах не отражайте. Также не платите с полученных сумм налоги и страховые взносы.»

***

2. Рекомендация: За что сейчас заблокируют «Клиент-Банк» и как этого избежать

***

«Показатель 4. В основании платежа не основные виды деятельности

Банки не только контролируют суммы налогов и зарплаты, но и отслеживают расчеты компании с ее контрагентами. Банк посчитает операции сомнительными, если:

  • основания платежей не соответствуют видам деятельности, которые вы заявили при открытии счета;
  • основания зачисления на ваш счет и основания списания денег со счета контрагентов не стыкуются между собой;
  • нет платежей со счета, характерных для ведения хозяйственной деятельности: аренда, оплата коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие.

Как действовать в зависимости от ситуации, смотрите в таблице:

Причина претензий Как пояснить, что нет нарушений Какими документами подтвердить
Платежи не характерны для того вида деятельности, который компания заявила банку Компания начинает вести новый вид деятельности. Уведомьте банк в произвольной форме о новом виде деятельности. Банк обновит информацию, которую вы указали при открытии счета, и будет реже запрашивать пояснения Приказы о запуске новых проектов.
Платежки из других банков
Компания не оплачивает со счета расходы, которые типичны для большинства организаций (аренда, коммунальные платежи, закупка канцтоваров и др.) У компании нет договоров аренды, так как она собственник помещений и оборудования. Типичные расходы организация оплачивает со счета в другом банке или наличными. Представьте в банк документы, которые подтверждают расходы: копии платежных поручений из других банков, расходные кассовые ордера Платежки из другого банка.
Авансовые отчеты сотрудников.
Свидетельства о праве собственности.
Выписки из Единого госреестра прав на недвижимость (ЕГРП).
Паспорта транспортных средств (ПТС)
У компании возросли обороты по счету Разово продали или купили имущество. Появились новые покупатели или виды деятельности, компания получила крупный заказ или начала большой проект. Скачайте образец пояснений >>> Договоры с новыми покупателями.
Приказы о запуске новых проектов.
Графики платежей по новым проектам
Нет связи между основаниями, по которым деньги поступили на счет и впоследствии перечислены с него У компании несколько видов деятельности, много контрагентов или есть счета в других банках Договоры с дебиторами и кредиторами.
Графики платежей.
Договоры с другими банками о расчетно-кассовом обслуживании

Показатель 6. Обналичка с корпоративных карт в рамках лимита банка

ЦБ рекомендует банкам ввести лимит на снятие наличных с корпоративных карт (Методические рекомендации ЦБ от 21.07.2017 № 19-МР). Попросите сотрудников всегда, когда возможно, платить картой, а не снимать наличные.

Если превысили лимит и банк потребовал пояснения, почему не смогли оплатить товары, работы или услуги безналичным путем. Подтвердите чеками, что подотчетник покупал товары за наличные. Также приложите к пояснениям приказы о командировках, списки подотчетников, приказы о разъездном характере работы и т. д.

Показатель 7. По счету длительное время не было операций или их мало

Особая ситуация, когда у организации длительное время не было операций по счету или совсем мало, а затем она начинает активно его использовать. Увидев внезапный скачок в активности, банк захочет выяснить причину. Такие инструкции у банков были и раньше – в рекомендациях ЦБ от 13.04.2016 № 10-МР.

Как поступит банк, если у вас есть признаки сомнительности

На признаки сомнительности банки проверяют клиентов, когда они открывают счет или проводят операции по счету. По итогам проверки банк вправе:

  • отказать в открытии счета;
  • отказать провести операцию;
  • приостановить обслуживание через «Клиент-Банк»;
  • расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке, если в течение календарного года дважды выносил решение об отказе проводить платеж.

Это следует из пункта 11пункта 5.2 статьи 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Некоторые банки дополнительно вводят повышенные тарифы для операций, у которых есть признак сомнительности. Например, один крупный банк установил тарифы: 10 процентов от суммы за перечисление денежных средств и 25 процентов за выдачу наличных. Но компаниям удается доказать в суде незаконность таких комиссий (постановление Арбитражного суда Московского округа от 29.01.2018 № Ф05-20342/2017).

Когда у банка возникают подозрения насчет законности операции, он направляет компании письмо с требованием представить документы и пояснения по данной операции. Пакет запрашиваемых документов зависит от операции, которую проводила компания. Так, банк может запросить:

  • копию договора с контрагентом;
  • копию накладных, счетов-фактур, допсоглашений, спецификаций, актов;
  • информацию о штатной численности сотрудников;
  • платежки, подтверждающие уплату НДФЛ, страховых взносов, НДС, налога на прибыль и других налогов;
  • копии налоговых деклараций;
  • копии бухгалтерской отчетности;
  • информационное письмо с пояснением экономического смысла проводимой операции и другие документы.

Если компания не предоставит документы, банк откажет в проведении операции и направит информацию об этом в Росфинмониторинг. Общий алгоритм действий банка смотрите на схеме:

Во всех случаях отказа в обслуживании компания попадет в черный список. О каждом таком факте банк сообщает в Росфинмониторинг, который собирает эту информацию от всех банков и формирует общий список сомнительных компаний.

Этот список направляет в ЦБ, который рассылает его по всем банкам. Какие компании входят в черный список, известно всем банкам. Тот факт, что компания попала в черный список, не значит, что все банки должны отказывать ей в обслуживании (информационное письмо ЦБ от 15.06.2017 № ИН-014-12/29). Но эти сведения банки учитывают при оценке своих рисков, и каждый банк сам решает, как их использовать.

Даже если другой банк не отказал вам в обслуживании, удалить компанию из черного списка может только тот банк, по инициативе которого организация в него попала. Таким образом, если компания попала в черный список, необходимо доказать банку, что с вашей компанией все в порядке, и тем самым исключить организацию из этого списка.

Как выйти из черного списка

В законодательстве раньше не было механизма реабилитации клиентов банка, которые попали в черный список. Чтобы решить эту проблему, обычно приходилось обращаться в суд.

Банки только недавно получили методичку ЦБ, как исключить клиента из черного списка (Методические рекомендации Банка России от 10.11.2017 № 29-МР). С 30 марта они будут обязаны реабилитировать клиента по новым правилам. Главное условие – устранить причину для отказа в обслуживании. Правила прописали в Законе № 115-ФЗ, и соблюдать их обязаны все банки.

Алгоритм действий следующий.

Шаг 1. Подайте в банк пояснения и подтверждающие документы

Банк теперь обязан проинформировать клиента не только об отказе от проведения операции, но и о его причинах. Узнав причину, по которой вас записали в список сомнительных компаний, вам нужно подать в банк пояснения. К пояснениям приложите документы, которые подтвердят, что у банка не было оснований для отказа провести платеж.

Документы могут быть разными – в зависимости от причин отказа в обслуживании. Например, платежки, подтверждающие уплату налогов (если их платили через другой банк), договоры с контрагентами, копии налоговых деклараций и др.

Шаг 2. Получите решение банка

Банк обязан принять эти документы, проанализировать их и сообщить клиенту, устранены ли основания отказа в обслуживании или нет. Срок для этого – не позднее 10 рабочих дней со дня, когда банк получил от клиента документы.

Если причины отказа в проведении операции устранены, банк восстановит работу со счетом. Также банк сообщит об этом в Росфинмониторинг, а Росфинмониторинг удалит компанию из черного списка. Если банк откажет компании, переходите к шагу 3.

Шаг 3. Направьте заявление в межведомственную комиссию при ЦБ

Чтобы оспорить решение банка, нужно подать заявление и подтверждающие документы в межведомственную комиссию при ЦБ. Утвержденной формы заявления нет, поэтому его можно составить в произвольном виде. Ниже приводим примерную форму заявления, здесь же ее можно скачать.

При заполнении заявления учитывайте следующие правила.

Требования к заявлению утверждены Указанием ЦБ от 30.03.2018 № 4760-У. В данном документе перечислены сведения, которые нужно отразить в заявлении. Часть этих сведений обязательны, другие можно заполнить по усмотрению компании.

Заявление состоит из нескольких разделов. Вначале укажите, какое решение банка обжалуете: об отказе в заключении договора банковского счета или об отказе в проведении операции. В соответствующем поле поставьте дату решения банка. Далее отразите сведения о банке, который принял оспариваемое решение.

Следом идут разделы, в которых нужно указать сведения о вашей компании и показателях ее деятельности: ИНН, наименование, адрес, вид деятельности по ОКВЭД, наличие складов, производственных помещений, показатели бухгалтерской отчетности, данные об уплаченных налогах, о крупнейших контрагентах и т. д. Такие подробные сведения необходимы, чтобы подтвердить, что компания реально ведет деятельность и платит налоги. Часть из этих показателей не обязательна. Но если вы посчитаете, что данная информация необходима для комиссии, лучше эти показатели заполнить.

Затем укажите сведения об операции, в которой было отказано, и информацию о причинах отказа, полученную от банка.

В конце укажите перечень документов, которые вы приложите к заявлению. Учитывайте, что часть документов обязательна. Состав необязательных документов зависит от конкретной ситуации, у каждой компании он будет разный.

Заявление можно представить одним из двух вариантов:

Перед тем как рассмотреть заявление, специалисты ЦБ его проверят. Заявление оставят без рассмотрения в следующих случаях:

  • заявление не соответствует требованиям, предусмотренным указаниями;
  • в заявлении указаны недостоверные сведения;
  • в заявлении есть нецензурные и оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью, имуществу членов межведомственной комиссии либо иных лиц;
  • текст заявления не поддается прочтению;
  • есть ранее принятое решение межведомственной комиссии по предмету заявления.

Об этом сказано в пункте 3.1 Указаний ЦБ от 30.03.2018 № 4760-У.

Шаг 4. Получите решение комиссии при ЦБ

Комиссия проверит представленные документы, а также запросит объяснение от банка, почему тот отказал компании.

По результатам рассмотрения заявления и документов межведомственная комиссия принимает решение, что:

  • у банка не было оснований для отказа в проведении операции;
  • нет оснований для пересмотра решения банка.

Срок для решения не может превышать 20 рабочих дней со дня обращения клиента. О своем решении межведомственная комиссия сообщит банку и заявителю не позднее трех рабочих дней. Для банка это решение является обязательным.

Если решение положительное, банк восстановит работу со счетом и сообщит об этом в Росфинмониторинг не позже следующего рабочего дня. На основании такого сообщения Росфинмониторинг исключит компанию из черного списка. Если межведомственная комиссия при ЦБ примет отрицательное решение, то для того, чтобы исключить организацию из списка сомнительных компаний, придется обратиться в суд.

Это следует из пунктов 1313.113.4–13.6 статьи 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.»

№. 3 Статья: Как работать с корпоративной картой, чтобы не ругаться с банком

Банки контролируют корпоративные карты, чтобы не пропустить обналичку и другие незаконные операции. Внимание банкиров привлекают компании, которые через несколько дней после поступления денег на расчетный счет снимают их по корпоративной карте (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 19-МР).

Многие банки устанавливают лимит, в пределах которого можно получать наличные с корпоративной карты. Например, 100 000 руб. в течение дня. Вводят лимит часто по всем корпоративным картам в совокупности. Подозрения банкиров вызывает ситуация, когда через карту часто снимают наличные в объеме, близком к суточному лимиту.

Рискованно получать наличные с карты ежедневно. Чтобы избежать вопросов со стороны банка, можно также следить, чтобы общая сумма наличных, которую сняли со всех корпоративных карт, была меньше 30 процентов от оборота по расчетному счету (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 19-МР).

Усиленно контролируют новые компании, которым не больше двух лет, и организации с минимальной налоговой нагрузкой. То есть не более 0,9 процента от поступлений по счету (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 18-МР).

Чтобы не привлекать внимание банка, выдайте работникам, которые используют карты, памятку. Покажите ее директору, если он снимает деньги с карты.

Компании иногда используют корпоративную карту, чтобы вносить через банкомат выручку. В этом случае комиссия меньше, чем если организация сдает выручку в банк. Иногда комиссия вообще отсутствует. Банки обычно не против таких операций. Это подтвердили опрошенные нами банкиры.

Следите, чтобы работники вовремя отчитывались по тратам с карты. Банк может запросить авансовые отчеты.

Банк запросит документы, если у него появятся подозрения. Это, прежде всего, авансовые отчеты и первичка по расходам. Часто требуют также документы, которые подтверждают уплату налогов, — декларации, платежки. Если документы не убедят банк, он откажется проводить операции по счету. В этом случае компанию включат в черный список ЦБ (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Также банк может заблокировать Клиент Банк.

Оспорить действия банка сложно, поэтому лучше представлять банкирам документы по их запросу. Был случай, когда директор в течение месяца все поступающие от контрагентов деньги снимал через банкомат. Банкиры потребовали пояснить экономический смысл таких операций. Также запросили документы, в том числе договоры с контрагентами, бухгалтерскую отчетность. Компания не ответила, а направила платежку, чтобы перевести деньги на счет в другой кредитной организации. Банк отказался проводить платежку. Судьи решили, что банк прав. Ведь компания не представила пояснения и документы (определение Верховного суда от 26.02.2018 № 309-ЭС17-23391).

Еще один пример. Банкиры запросили у компании документы, в том числе авансовые отчеты и первичку, которые подтверждают целевое расходование наличных с корпоративной карты. Компания не передала эти документы. Банк решил заблокировать Клиент Банк. Отменить блокировку в суде компании не удалось (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 18.01.2018 по делу № А62-7871/2016).

Судьи поддержат компанию, если она представила документы в полном объеме, а банк не доказал, что операции по карте сомнительны (определение Верховного суда от 16.02.2018 № 310-ЭС17-22645).

Частые вопросы

Еще два ответа о корпоративных картах

Можно ли заключить договор о полной материальной ответственности с сотрудником, которому выдали карту?
Некоторые организации заключают договор о полной материальной ответственности с работниками, чтобы избежать растрат с карты на их личные нужды. Но чиновники разрешают оформлять такой договор только с сотрудниками определенных профессий. Например, с главбухом, кассиром или кладовщиком (Перечень, утв. постановлением Минтруда от 31.12.2002 № 85, вопрос и ответ на сайте онлайнинспекция.рф от 26.05.2017). Поэтому безопаснее не заключать указанный договор только на том основании, что работнику выдали корпоративную карту.
Можно ли выдавать корпкарту физлицу, которое не числится в организации?
Бывает, что компания хочет оформить именные корпоративные карты на физлиц, которые не работают в организации. Выдавать карты таким людям рискованно. Во-первых, корпоративная карта позволяет физлицу распоряжаться деньгами компании. Во-вторых, если человек покупает товары и оплачивает услуги от имени компании, налоговики могут заподозрить, что он неофициально работает в этой организации. Инспекторы могут решить, что компания занижает зарплату, не платит с нее налог и страховые взносы. Тогда компании грозит вызов на зарплатную комиссию, доначисления налога, взносов и штрафы.

Как учесть расходы с корпоративной карты, чтобы у налоговиков не было претензий

Компании оформляют корпоративные карты на конкретных сотрудников или неименные. К одному банковскому счету можно оформить несколько карт на разных сотрудников (п. 2.1 Положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П).

Советуем сразу утвердить положение о том, как работники должны использовать корпоративные карты (ч. 1 ст. 8 ТК). В нем пропишите в том числе и срок, в который работники должны сдать авансовые отчеты по расходам.

Удобно учитывать карты в специальном журнале, чтобы знать, у кого из сотрудников они на руках. Неименные карты безопаснее хранить в сейфе. Все корпоративные карты, которые есть в организации, учитывайте за балансом на счете 002 (п. 18 Методических указаний, утв. приказом Минфина от 28.12.2001 № 119н).

Зачисление денег на карту еще не означает, что работник получил подотчетные. Деньги считаются выданными под отчет, когда сотрудник использует их — снимает наличные или тратит их на покупки.

Чтобы подтвердить расходы с корпоративной карты, работники должны сдать в бухгалтерию документы — чеки, квитанции на покупки, акты, счета-фактуры. Хорошо, если сотрудники принесут квитанции электронных терминалов — слипы. Эти документы подтвердят оплату с карты (письма Минфина от 06.10.2017 № 03-03-06/1/65253от 24.06.2016 № 03-03-06/1/36877). К слипам приложите кассовые чеки. Без них инспекторы могут снять расходы. Ведь в слипе может не быть реквизитов продавца и перечня товаров.

Если работник снял деньги с карты, это не расход компании. В этот момент деньги выданы сотруднику под отчет. Смотрите на примере, какие проводки составить по операциям с корпоративной картой.

Операции с корпоративными картами, которых лучше избегать

Рискованно проводить по корпоративной карте операции, не связанные с командировками, представительскими или хозрасходами.

Не передавайте именные карты другим сотрудникам. Иногда директор хочет передать свою карту другому сотруднику, например заместителю. Это незаконно (Положение № 266-П). Для любой операции идентификацию должен проходить держатель карты. Банки обычно запрещают в договоре передачу именной карты.

Некоторые инспекторы говорят, что не снимут расходы только из-за того, что сотрудник расплачивался картой другого работника. Главное подтвердить документами расходы на командировку. Но нет гарантии, что ваши инспекторы тоже примут расходы в налоговом учете. Поэтому безопаснее перечислить деньги на карту работника либо снять деньги с корпкарты, внести в кассу, а затем выдать под отчет наличные.

Не выдавайте займы с корпкарты. Иногда директор выдает займы компании таким способом: зачисляет их через банкомат на корпоративную карту, которая привязана к расчетному счету.

Банкиры, которых мы опросили, считают, что так безопаснее не делать. Это не соответствует основному назначению корпоративных карт — оплачивать хозяйственные, представительские и командировочные расходы. Нормативные акты не запрещают проводить по корпоративной карте и другие операции (п. 2.5 Положения № 266-П). Но нестандартные операции привлекают внимание банка. Кроме того, ограничения на операции с картой могут быть в договоре с банком.

Безопаснее также не снимать деньги с корпоративной карты в счет возврата займа. Банкиры нам рассказали, что такая ситуация вызовет у них вопросы. Они могут посчитать, что директор фактически растрачивает имущество компании, когда использует деньги с карты не на расходы, а на другие цели. Безопаснее возвратить заем директору другим способом, например перечислить на его зарплатную карту.»

Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня >>
Если Вы юрист, не уходите!

Вы нашли ответ на свой вопрос на профессиональном сайте для юристов-практиков.

Сейчас на нашем сайте 70 тысяч ответов на повседневные вопросы юристов и мы публикуем новые каждый день. Зарегистрируйтесь, чтоб получить доступ ко всем ответам. Это быстро и бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Зарегистрироваться
×
Ой! Это только для зарегистрированных юристов!

Образцы документов для юротдела Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела. Все образцы на нашем сайте составлены инхаусами крупных компаний и сотрудниками топовых юридических фирм. На этой неделе специальный подарок: сборник образцов, которые нельзя скачать в интернете. Подготовлен юристами для юристов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
скачать файл и получить подарок
Зарегистрироваться
×
Скорее получите документ!

Этот документ доступен только юристам, который зарегистрированы на law.ru. Введите свой логин и пароль, или пройдите короткую регистрацию.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Получить документ
×
Стоп, снято!

Смотрите видео после быстрой регистрации. Мы заботимся о качестве контента, поэтому вынуждены ограничивать доступ к лучшим материалам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.