Активировать демодоступ >>

Юрист компании

Какие компании вызывают подозрения у банков и налоговой

1 июня 2016
5085
0
Задача юриста – минимизировать все возможные риски. Поэтому, когда в компании что-то идет не так, все вопросы и претензии сразу к нему.

Например, компанию отключили от клиент-банка, и бухгалтер сразу бежит узнавать у юриста, почему так произошло. Или налоговая решила проверить достоверность сведений о компании, и у директора сразу возникают вопросы: почему именно мы и что теперь делать?

И если ничего не предпринимать, в банк придется отправлять представителя, а в ЕГРЮЛ может появиться запись о недостоверности сведений.

Когда банк может отключить дистанционный доступ к счету

Подозрения у банков возникают, если компания продолжительное время (в среднем 3 месяца) не проводила операции по счету или проводила в незначительных объемах, а потом счет начинают активно использовать. Причем операции носят необычный характер (рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, утв. Банком России 13.04.2016 № 10-МР). Начало активного использования счета может совпадать со сменой учредителей (участников), изменением фирменного наименования или адреса места нахождения.

Что означают операции в незначительном объеме

  • Списания не превышают трех миллионов рублей в месяц (в счет уплаты коммунальных услуг, аренды недвижимого имущества, а также иных платежей).
  • Операции носят нерегулярный характер.
  • Компания не платит налоги или платит в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по счету, при этом размер уплаченного НДФЛ может свидетельствовать о «серых» зарплатах в компании.

Как распознать подозрительную компанию

  • Размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала.
  • Учредитель, его руководитель или бухгалтер, совпадают в одном лице.
  • У компании адрес массовой регистрации.
  • Компании нет по адресу, сведения о котором есть в ЕГРЮЛ.

Когда банк возобновляет доступ к счету

  • Директор компании лично обратился в банк.
  • Компания предоставила документы с расчетом сумм НДФЛ за последний отчетный период и документы  по уплате налогов, коммунальных услуг, арендных платежей за недвижимое имущество и иных платежей (в том числе выписки со счетов, открытых в других банках).
  • Компания объяснила причины начала активного использования счета и подтвердила это договорами или иными документами.

42 полезных документа для юриста компании

Когда налоговая может проверить достоверность сведений о компании

Ранее налоговая  могла проверить любую компанию, если у нее были «обоснованные сомнения в достоверности» (п. 4.2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.01 г. № 129-ФЗ). Затем это понятие раскрыли, и появился конкретный перечень оснований проведения проверки (приказ ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@). 

1. Кредитор компании (иное лицо) посчитал, что регистрация или внесение сведений в ЕГРЮЛ нарушит его интересы, и направил в инспекцию возражение.

2. Сведения в документах заявителя противоречат данным, которые есть у инспекции.

3. По адресу компании зарегистрировано пять и более юридических лиц.

4. Объект недвижимости по адресу компании разрушен.

5. Адрес не может свободно использоваться, так как по нему размещены органы госвласти, воинские части и т.д.

6. Собственник недвижимости возражает против регистрации компании по этому адресу.

7. Инспекция не окончила выездную налоговую проверку по этому адресу и не оформила ее результаты.

8. У компании есть задолженность по пеням и штрафам перед инспекцией.

9. В отношении директора или участника в ЕГРЮЛ есть запись о недостоверности сведений.

10. Директор или участник привлечен к административной ответственности за непредставление или представление недостоверных или заведомо ложных сведений.

11. Заявление участника о выходе из общества оформлено до 1 января 2016 года, кроме случаев, когда оно нотариально удостоверено.

12. В реорганизации участвуют два и более юридических лица.

13. У компании, которая в результате реорганизации прекратит свою деятельность, не окончена выездная налоговая проверка и не оформлены ее результаты.

14. У компании, которая в результате реорганизации прекратит свою деятельность, есть задолженность по пеням и штрафам перед инспекцией.

Cервис «Договоры» проверяет договоры на риски, выдает юридическое заключение.
Загрузите договор и получите юридическое заключение >>
Добавить комментарий
Входите! Открыто!
Чтобы комментировать, нужно войти на сайт. Введите свой логин и пароль или зарегистрируйтесь. Регистрация займет 1 минуту.
×
Здравствуйте, Вам подарок!

Увлекательное юридическое чтение Это профессиональный сайт для юристов-практиков.
На этой неделе дарим всем юристам полезный подарок: сборник образцов документов документов для юротдела от инхаусов крупных компаний и топовых консалтеров. Эти шаблоны не скачать в интернете!
Чтобы получить сборник и полный доступ ко всем материалам law.ru, нужно зарегистрироваться. Это займет всего полторы минуты.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Зарегистрироваться
×
Ой! Это только для зарегистрированных юристов!

Образцы документов для юротдела Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела. Все образцы на нашем сайте составлены инхаусами крупных компаний и сотрудниками топовых юридических фирм. На этой неделе специальный подарок: сборник образцов, которые нельзя скачать в интернете. Подготовлен юристами для юристов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
скачать файл и получить подарок
Зарегистрироваться
×
Скорее получите документ!

Этот документ доступен только юристам, который зарегистрированы на law.ru. Введите свой логин и пароль, или пройдите короткую регистрацию.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Получить документ
×
Стоп, снято!

Смотрите видео после быстрой регистрации. Мы заботимся о качестве контента, поэтому вынуждены ограничивать доступ к лучшим материалам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.