Активировать демодоступ >>

Юрист компании

Когда и к какой ответственности могут привлечь юриста компании

1 октября 2019
2320
Средний балл: 0 из 5

Юристов компании могут привлечь к уголовной, административной, субсидиарной и другой ответственности. Как это выглядит на практике, читайте в статье. Также привели рекомендации, которые помогут минимизировать риски.

Из-за своей работы юристы постоянно рискуют. Руководство может привлечь их к материальной ответственности, налоговая — к субсидиарной, полиция — к уголовной. Это не все. Юристу также может грозить гражданско-правовая ответственность, административная и дисциплинарная. В статье рассказали, когда и как инхауса могут привлечь к каждому виду ответственности, и что происходит на практике.

Александр Карпухин, юрист, партнер Five Stones Consulting выступил 3 октября на всероссийской онлайн-конференции «Все о трудовых спорах за один день». Тема выступления «Ответственность высших должностных лиц организации: основания, тенденции, последствия». 

Хочу посмотреть, как это было

Уголовная ответственность

В процессе работы компании наряду с руководителями и бухгалтерами к уголовной ответственности довольно часто привлекают юристов. Как правило, их действия расценивают как пособничество в совершении действий, преследующих преступные цели, например, мошенничество или уклонение от уплаты налогов (ст. 159, 199 УК). Также юристам вменяют иные нарушения, к примеру, консультирование по вопросам налоговой оптимизации с целью уклонения от уплаты налогов. Еще их могут обвинить в разработке схем и создании цепочки фиктивных сделок, обналичивании денежных средств. Наиболее резонансными в этой сфере являются «дело Магнитского» и «дело ЮКОСа». Экс-юристы компании привлекли к уголовной ответственности за организацию и пособничество в уклонении от уплаты налогов.


«Иммунодефицит» свидетеля-юриста


«После этого привлек Х. в должности юриста, К. на должность бухгалтера, которая осуществляла перечисление денежных средств по системе "Банк-Клиент", изготовление отчетности и фиктивных первичных документов. Они понимали, что Р. и все его сотрудники, включая их, занимаются незаконной деятельностью, связанной с обналичиванием денежных средств

апелляционное определение Московского городского суда от 27.08.2018 по делу № 10-13647/201

Есть несколько критериев которые свидетельствуют об умышленном содействии и активном пособничестве в совершении преступления, за что предусмотрена соответствующая ответственность. Основные признаки, по которым могут обвинить юриста:

  1. Юрист компании заведомо знал о намерении руководителя совершить преступление,
  2. Подготовил все необходимые для преступного деяния документы,
  3. Участвовал в подделке и сокрытии бухгалтерской отчетности и иной документации,
  4. Консультировал по вопросу обхода законодательных положений.

«Ш., привлеченный И. как юрист, при помощи поддельных документов без его ведома и согласия лишили его права на долю в уставном капитале общества, внеся при этом изменения в учредительные документы обществ. Судом кассационной инстанции Ш. осужден за пособничество в мошенничестве по ст. 33 ч. 5, 159 ч. 2 УК.

постановление Московского городского суда от 20.05.2011 № 4у/9-2817

Так, в постановлении Девятого ААС от 25.06.2014 № 09АП-17854/2014 по делу № А40-44356/13 было установлено: «Я. фактически является юристом общества, осуществляя консультации руководства компании по вопросам налогообложения и уклонения от уплаты налогов и выступает пособником в совершении указанного преступления».


Как убедить суд принять доказательства из уголовного дела


Кроме того, в некоторых случаях юрист может быть привлечен к уголовной ответственности как непосредственный исполнитель совершенного преступления. Например, ему могут вменить посредничество во взяточничестве в соответствии со статьей 291.1 УК. Так, в Апелляционном определении Верховного суда от 29.08.2013 № 78-АПУ13-24 юрисконсульт администрации была «признана виновной в посредничестве в получении взятки, соучастии в преступлении, сговоре, встречах и переговорах с осужденным по ст. 291-1 ч. 4 УК».

Также определенные риски привлечения к уголовной ответственности за вымогательство по статье 163 УК существуют при участии юриста в переговорах. Например, если в переговорном процессе предъявлялись требования по передаче имущества или имущественных прав. Так в 2016 году Филипп Киркоров обвинил в вымогательстве юриста Игоря Трунова. Последний представлял лидера французской группы Space Дидье Маруани в споре о плагиате и выплате компенсации в размере 1 млн евро.

Причастность юриста в соучастии в совершении преступления может подтверждаться:

  1. Письменными доказательствами,
  2. Свидетельскими показаниями сотрудников компании,
  3. Электронной перепиской,
  4. Сведениями, полученными в ходе оперативно-розыскных мероприятий.

Например, если консультации по вопросу обхода законодательных положений работник дал в форме подготовленного им правового заключения.

Таким образом, при осуществлении своей деятельности юристу следует достаточно серьезно взвешивать все потенциальные риски привлечения к уголовной ответственности. Если руководство компании требует от юристов совершить действия, образующие состав преступления, то следует воздержаться от пособничества. В ответ необходимо направить письменное уведомление обо всех возможных рисках возбуждения уголовного дела.

Больше судебной практики поможет найти 

Юрист компании Правобот

Получить доступ к практике

Административная ответственность

Компании следует учитывать один факт, когда она рассматривает вопрос о возможности привлечения к административной ответственности юриста, как должностного лица. Данный вид ответственности возможен только если на юриста были возложены организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.


Работник нарушил закон, а оштрафовали компанию. Как взыскать с него ущерб


В соответствии со статьей 2.4 КоАП, к должностным лицам могут быть отнесены работники, полномочные выполнять организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. То есть, по КоАП, это работники, уполномоченные совершать в пределах своей компетенции властные действия, имеющие юридически значимые последствия. Например, издавать локальные нормативные акты, давать обязательные указания, нанимать и увольнять работников, управлять имуществом, распоряжаться денежными средствами и т.п. (п. 4, 5 Постановления Пленума ВС от 16.10.2009 № 19).

Такой же вывод был сделан в определении Верховного суда от 18.07.2017 № 305-АД17-1484.Судьи установили, что «ведущий юрисконсульт организации не является должностным лицом, так как не наделен какими-либо организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями, поэтому не выступает в качестве субъекта административного правонарушения».

Аналогичная позиция изложена в определении Верховного Суда от 24.05.2017 № 305-АД17-1484 по делу № А40-91243/2016, а также постановлении Московского городского суда от 12.03.2019 № 4а-370/2019.

Вместе с тем, если в соответствии с обязанностями в должностной инструкции, доверенностью или приказом работодателя юрист компании наделен специальными полномочиями, его можно привлечь к административной ответственности как должностное лицо. Так, довольно распространенной практикой является возложение на юриста приказом работодателя ответственности за исполнение миграционного законодательства. Соответственно, в случае выявления правонарушения, установленного статьей 18.15 КоАП, административная ответственность может быть возложена на юриста как на должностное лицо.


Суд оправдал юристов, обвиненных в мошенничестве при заключении корпоративной сделки


Такая практика позволяет избежать привлечения компании к административной ответственности и наложения крупных штрафов, поскольку размер накладываемых на юридических лиц санкций значительно выше.

Схожая практика существует в компаниях при назначении юриста лицом, ответственным за пожарную безопасность. В случае выявления нарушения статье 20.4 КоАП, контролеры могут возложить на него административную ответственность. Также юриста могут назначить лицом, ответственным за соблюдение требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Соответственно, в случае нарушения ст. 15.27 КоАП административное наказание может быть наложено на ответственное должностное лицо.

Но не стоит забывать, что отсутствие административных наказаний в сфере труда по результатам плановой проверки, позволяет компании снизить присвоенную группу риска в рамках риск-ориентированного подхода (п. 24 постановления Правительства от 01.09.2012  № 875).

Дисциплинарная ответственность

Трудовой кодекс разрешает работодателю привлекать работника, допустившего нарушение, к дисциплинарной ответственности за невыполнение возложенных на него трудовых обязанностей (ст. 192 ТК).

Штатный юрист компании является работником, осуществляющим свою трудовую деятельность на основании заключенного с ним трудового договора. Поэтому к нему применимы нормы ТК о возможности наложения дисциплинарных взысканий.


Четыре выговора и увольнение. Почему компания проиграла в суде


При этом следует иметь в виду, что наложение дисциплинарной ответственности возможно только за невыполнение возложенных на работника трудовых обязанностей. Так, в Апелляционном определении Санкт-Петербургского городского суда от 07.08.2018 № 33-16921/2018 по делу № 2-590/2018 рассмотрели вопрос о правомерности наложения работодателем дисциплинарного взыскания на работающего в организации юриста. По мнению компании, сотрудник «не предвидел все судебные риски при рассмотрении дела». Суд сделал вывод: «работодателем не доказано совершение истцом дисциплинарного проступка и нарушений должностной инструкции <…>. Наличие у ответчика собственной позиции по поводу исполнения истцом должностных обязанностей и предоставлению интересов организации, в том числе в суде, не освобождает ответчика как работодателя от обязанности доказать обоснованность привлечения истца к дисциплинарной ответственности, в связи с чем судом верно указано, что решение суда, постановленное не в пользу ответчика, не может быть вменено истцу в вину и являться основанием применения дисциплинарного взыскания».

Таким образом, юрист компании подлежит к привлечению к дисциплинарной ответственности в общем порядке, установленном ТК.

Материальная ответственность

Материальная ответственность стороны трудового договора наступает за ущерб, причиненный ею другой стороне этого договора в результате ее виновного противоправного поведения - действия или бездействия (ст. 233 ТК). При этом Трудовой кодекс предусматривает два вида материальной ответственности работника за ущерб работодателю: ограниченную и полную материальную ответственность.


Материальная ответственность. Как взыскать с работника ущерб в полном объем


Как известно, ограниченная материальная ответственность заключается в обязанности работника возместить причиненный работодателю прямой действительный ущерб. Но она не может быть выше установленного законом максимального предела, определяемого в соотношении с размером его заработной платы. Максимальным пределом в соответствии со статьей 241 ТК является средний месячный заработок работника.

Материальная ответственность в полном размере причиненного работодателю ущерба может быть возложена на работника лишь в случаях, прямо определенных в соответствии со статьей 243 ТК:

  1. умышленного причинения ущерба,
  2. причинения ущерба в результате совершения правонарушения

Вместе с тем, надо помнить, что заключение договора о полной материальной ответственности с юристом невозможно. Соответствующие договоры могут быть заключены только с теми работниками и на выполнение тех видов работ, которые предусмотрены «Перечнем должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества» (утв. Постановлением Минтруда от 31.12.2002 № 85). Этот перечень должностей и работ является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Соответственно, по общему правилу юрист несет ограниченную материальную ответственность за исключением установленных ТК специальных случаев.

Гражданско-правовая ответственность

Юриста сложно привлечь к гражданско-правовой ответственности. Если же оппонент решит это сделать, то будет действовать через директора.

В пункте 3 статьи 53 ГК и в пункте 5 Постановления ВАС № 62 отражена позиция о том, что директор отвечает и за работников, и за представителей, которые действуют по доверенности. Юрист может быть как одним, так и другим. Если работники и представители в результате своих действий принесут компании убытки, то потери можно взыскать с них. Этот вывод подтверждает и практика (Постановление АС Волго-Вятского округа от 09.02.2015 по делу № А79-616/2014).


Рассмотрение гражданского иска по выделенному делу


Наглядно, как к гражданско-правовой ответственности пытаются привлечь юриста, видно в постановлении Тринадцатого ААС от 01.07.2019 по делу № А56-63788/2016/уб1. В деле о банкротстве конкурсный управляющий хотел признать юриста контролирующим должника лицом и привлечь его к ответственности в виде взыскания убытков.

В деле управляющий заявил, что ответчик совершал юридически значимые действия от имени должника. Ведь он был советником генерального директора и действовал на основании доверенности от него. Кроме того, юрист производил неправомерные действия по доверенности в рамках  представления интересов общества в процессе рассмотрения исков. Неправомерные действия выразились в том, что юрист отказывался от них.

Суд позицию управляющего не принял и отметил: лицо, которое действует по доверенности, не приобретает статус в порядке статьи 53 ГК. А раз так, то оно также не приобретает права и обязанности лица, которое контролирует должника. Значит, привлечь к ответственности в виде взыскания убытков в ходе банкротства юриста нельзя.

Субсидиарная ответственность

Юрист участвует в разработке и обсуждении сделок компании. Это может стать поводом для того, чтобы привлечь его к ответственности.

В 2017 году в закон о банкротстве ввели главу III.2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве». Она расширила основания, которые позволяют привлекать к субсидиарной ответственности, а также уточнила определение контролирующих лиц.


Спор о привлечении лица к субсидиарной ответственности. Как суды применяют редакции закона


В законе сказано, что контролирующее лицо — это человек или компания, которые были вправе давать в течение трех лет до банкротства должника обязательные для него указания или иным образом влиять на решения. Верховный суд конкретизировал понятие. В постановлении Пленума от 21.12.2017 № 53 судьи уточнили, что у контролирующего лица должна быть фактическая возможность давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия.

Чтобы установить, было ли лицо контролирующим или нет, суд проверит степень его вовлеченности в процесс управления должником. При этом он исходит из того, насколько значительно оно влияло на решения банкрота. Верховный суд также отмечал: лицо признается контролирующим, если под его влиянием заключены сделки и оно определило их существенные условия (пп. 3 п. 3 постановления Пленума ВС от 21.12.2017 № 53).

Юристам стоит проверять свои обязанности. Если в их ответственности хранение и учет бухгалтерских документов, то это создает риск для привлечения к субсидиарной ответственности.

К субсидиарной ответственности могут привлечь лиц, которые отвечают в компании за бухучет и хранение соответствующих документов (п. 24 постановления Пленума от 21.12.2017 № 53). ФНС в письме от 16.08.2017 № СА-4-18/16148@ говорила, что это не только директор — лицо которое должно организовать в компании бухгалтерский учет и хранение бумаг. Привлекаться могут и те работники, которые непосредственно ведут бухгалтерию и отвечают за хранение бумаг. То есть это бухгалтеры, юрисконсульты.

В случае банкротства конкурсный управляющий может запросить бухгалтерские бумаги. Если юрист ответственен за их хранение и учет, то его могут привлечь к ответственности.

Меры предосторожности юриста

Данный минимальный перечень действий позволит юристу минимизировать возможные негативные последствия:

• Сохраняйте листы согласований, которые получили от вышестоящего руководства в ходе совершения сделок, разработки и утверждения правовых заключений;
• Установите в компании корпоративные стандарты, которые определяют порядок подготовки заключений по сделкам и проектов договоров;
• При подготовке правового заключения возможные риски и предлагаемые решения обосновывайте со ссылками на закон и судебную практику;
• Проводите глубокий анализ и оценку возможных рисков участия в проекте, уточняйте конечные цели сделок, направляйте запросы в ответственные департаменты с целью предоставления ими письменных разъяснений;
• Уведомите руководство о возможных рисках привлечения к уголовной ответственности в случае обнаружения в решениях, предлагаемых руководством компании, состава преступления;
• Пропишите в разрабатываемых юристом документах и рекомендациях, которые могут быть признаны схемами обхода закона, оговорку, предупреждающую работодателя об ответственности;
• Подписывайте акты приема-передачи всей передаваемой документации;
• Утвердите в компании внутренние compliance процедуры уведомления действующего в компании ответственного комитета о возможных нарушениях и рисках привлечения компании к ответственности;
• Сохраняйте все заметки, записи при работе с клиентами.

Для эффективного исполнения своих обязанностей по управлению юридическими рисками и обеспечению интересов компании юрист должен обладать достаточной независимостью, в том числе и от генерального директора. Соответственно, действующий в компании инхаус, в случае обнаружения им признаков правонарушений в действиях генерального директора, должен иметь возможность сообщить собственникам бизнеса свою мотивированную юридическую позицию.

«Все о трудовых спорах за один день»

3 октября встречаемся на бесплатной онлайн-конференции. Только полезные практические знания, без лишней болтовни.

Я иду!

Система Юрист для бюджетных учреждений

Исчерпывающие ответы на вопросы юристов бюджетных учреждений, правовая база с судебной практикой, формы и бланки с комментариями, образцы заполнения документов

Попробовать бесплатно

Памятка для юриста компании-участника закупок

Система Юрист для бюджетных учреждений

Исчерпывающие ответы на вопросы юристов бюджетных учреждений, правовая база с судебной практикой, формы и бланки с комментариями, образцы заполнения документов

Попробовать бесплатно

Проверка контрагентов на надежность
Обезопасьте себя от мошенничества и неприятностей с налоговой. Автоматическая проверка по налоговым, арбитражным и другим базам.
По данному ИНН ничего не найдено
ООО «Ромашка Плюс»
ИНН 4909128502
В процессе реорганизации в форме присоединения другой организации с 16 декабря 2018 года. Есть судебные дела в роли ответчика.
Проверка контрагента

Сервис проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Проверить контрагента

Памятки для сотрудников юридических отделов

Все платные и бесплатные сервисы по проверке контрагента >>

Как самостоятельно и бесплатно проверить контрагента. 15 ключевых источников >>

logo
Зарегистрируйтесь, чтобы прочесть статью

Вы зашли на профессиональный сайт для юристов-практиков.

Если Вы юрист, сможете прочесть статью после регистрации. Это быстро и бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Зарегистрироваться как юрист
×
Ой! Это только для зарегистрированных юристов!

Образцы документов для юротдела Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела. Все образцы на нашем сайте составлены инхаусами крупных компаний и сотрудниками топовых юридических фирм. На этой неделе специальный подарок: сборник образцов, которые нельзя скачать в интернете. Подготовлен юристами для юристов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
скачать файл и получить подарок
Зарегистрироваться
×
Скорее получите документ!

Этот документ доступен только юристам, который зарегистрированы на law.ru. Введите свой логин и пароль, или пройдите короткую регистрацию.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Получить документ
×
Стоп, снято!

Смотрите видео после быстрой регистрации. Мы заботимся о качестве контента, поэтому вынуждены ограничивать доступ к лучшим материалам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.