Активировать демодоступ >>

Юрист компании

Кто несет ответственность за фиктивное банкротство компании

  • 27 августа 2019
  • 49
  • Средний балл: 0 из 5

Если компания не может расплатится с долгами, она объявляет себя банкротом. Чтобы уклониться от исполнения обязательств, недобросовестные собственники могут начать фиктивное банкротство. Так называют попытку заявить о несостоятельности, когда есть возможность погасить задолженность. Кто несет ответственность за фиктивное банкротство и какие меры предусматривает закон.

О фиктивном банкротстве говорится в УК и КоАП 

Фиктивное банкротство – это нарушение закона. Само банкротство как экономическую несостоятельность рассматривает Федеральный закон № 127-ФЗ. Он говорит о признаках, процедурах и порядке их применения. Что такое фиктивное банкротство, сказано в статье 197 УК и статье 14.12 КоАП

И УК РФ, и КоАП РФ определяют фиктивное банкротство, в том числе юридического лица или ИП, как заявление, которое:

  • было сделано для широких кругов;
  • содержит ложную информацию, и сделавший заявление знает об этом;
  • имеет конкретную цель – ввести в заблуждение кредиторов и иных третьих лиц, убедить их в финансовой несостоятельности компании. Тогда как в реальности таких затруднений у организации нет. 

Фиктивная, ложная информация о банкротстве может исходить от:

  • ИП или руководителя компании, если речь о компании;
  • учредителя или иного участника юридического лица. 

О фиктивном банкротстве заявляют и инициируют банкротные процедуры, чтобы, например:

  • избавиться от убыточного бизнеса,
  • получить отсрочки в денежных обязательствах,
  • не платить кредиторам,
  • вывести активы и передать имущество заинтересованным лицам по сниженной стоимости. 

Если фиктивное банкротство наносит крупный ущерб кредиторам организации, его инициаторов будут преследовать по УК РФ. В случае незначительного ущерба вступят в действие механизмы административной ответственности. 

По каким признакам определяют, что банкротство фиктивное 

Квалифицирующие признаки нарушения в виде инициации фиктивного банкротства содержат статьи 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ. На фиктивность банкротства указывают:

  • перевод денег через сторонние банковские счета,
  • внесение ложной информации в финансовую отчетность,
  • утаивание информации о состоянии дел в компании,
  • завышение цен в бухгалтерских документах,
  • приобретение неликвидных активов,
  • махинации с периодами признания выручки и расходов,
  • сговор с проверяющими организациями о выпуске недостоверных отчетов о финансовом положении. 

О том, что банкротство является фиктивным, чаще всего сообщает арбитражный управляющий. У него есть права по анализу состояния компании и получению информации у третьих лиц и государственных органов. Выявлять соответствующие признаки – обязанность управляющего (ст. 20.3 закона 127-ФЗ). 

Если кредиторы заподозрили, что банкротство должника фиктивное, они вправе обратиться с заявлением в правоохранительные органы.

В чем разница между фиктивным и преднамеренным банкротством 

И фиктивное, и преднамеренное банкротство – нарушение закона. Отличия в том, что:

  1. При преднамеренном банкротстве компания действительно не может выплатить долги. Организацию к этому состоянию привели специально. Чаще всего цель – завладеть активами компании.
  2. В случае фиктивного банкротства у компании есть средства для исполнения обязательств. Создают иллюзию финансовых проблем, чтобы списать долги. 

За фиктивное банкротство отвечают директор и собственники компании 

Процедуру привлечения к ответственности за фиктивное банкротство начинают при наличии соответствующих признаков (ст. 197 УК РФ, ст. 14.12 КоАП РФ). В зависимости от последствий содеянного ответственность будет уголовной или административной. Накажут тех, кто заявил о несостоятельности:

  • ИП;
  • директора или иного руководителя компании,
  • учредителя или иного собственника.

Заявление о фиктивном банкротстве, которое исходило от конкретного лица, послужит для привлечения его к ответственности. 

Последствиями могут быть:

  • штрафы (нередко в сочетании с более серьезными наказаниями);
  • временное отстранение от должности;
  • принудительные работы;
  • лишение свободы. 

В ситуациях, когда фиктивное банкротство свяжут с неуплатой сумм в бюджет, вероятно привлечение к уголовной ответственности с более серьезными наказаниями. Все зависит от конкретных обстоятельств дела. 

Отдельно в рамках уголовных дел возможно предъявление гражданских исков, например, о взыскании просроченной задолженности. 

Какие дела в судебной практике рассматривают в связи с фиктивным банкротством 

Когда возникает дело о фиктивном банкротстве, оно зачастую носит комплексный характер. Отдельные эпизоды рассматривают суды общей юрисдикции, отдельные – арбитражные суды. Нередко возникает вопрос и о преднамеренном банкротстве: решают, как именно квалифицировать содеянное и по какой статье привлечь к ответственности. 

Помимо вопросов о том, является ли банкротство фиктивным, рассматривают дела о правомочности действий арбитражных управляющих. 

Например, ВС РФ своим определением завершил рассмотрение спора, который инициировала налоговая инспекция. По ее мнению, управляющий нарушил порядок проведения финансового анализа компании, не дал оценку признакам фиктивного банкротства. Также он реализовывал имущество без соблюдения требований закона. Суды поддержали ФНС, ВС РФ отклонил жалобу управляющего. В судебных актах по данному спору сделали отсылки на уголовное дело (определение ВС РФ от 16.07.2019 № 305-ЭС16-16302(2)).

logo
Зарегистрируйтесь, чтобы прочесть статью

Вы зашли на профессиональный сайт для юристов-практиков.

Если Вы юрист, сможете прочесть статью после регистрации. Это быстро и бесплатно.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Зарегистрироваться как юрист
×
Ой! Это только для зарегистрированных юристов!

Образцы документов для юротдела Потратьте минуту на регистрацию, чтобы скачать файл и получить полный доступ к любым шаблонам документов для юротдела. Все образцы на нашем сайте составлены инхаусами крупных компаний и сотрудниками топовых юридических фирм. На этой неделе специальный подарок: сборник образцов, которые нельзя скачать в интернете. Подготовлен юристами для юристов.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
скачать файл и получить подарок
Зарегистрироваться
×
Скорее получите документ!

Этот документ доступен только юристам, который зарегистрированы на law.ru. Введите свой логин и пароль, или пройдите короткую регистрацию.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соцсети
Получить документ
×
Стоп, снято!

Смотрите видео после быстрой регистрации. Мы заботимся о качестве контента, поэтому вынуждены ограничивать доступ к лучшим материалам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.