Заявление о предоставлении взыскателю сведений о счетах должника

3900
Рассмотрим, когда применяется заявление о предоставлении взыскателю сведений о счетах должника и как следует оформить этот документ.

Взыскатель вправе получать сведения о состоянии банковских счетов должника, не обращаясь в службу судебных приставов. Такую возможность предоставляет закон об исполнительном производстве. Чтобы получить необходимые сведения, взыскателю достаточно обратиться в налоговую инспекцию и подождать семь дней. Но чтобы заявление не потерялось при пересылке между инспекциями и не осталось без ответа, нужно учесть несколько нюансов.

Об исполнительном производстве:

Как получить сведения о счетах должника

Даже когда должник — действующая компания, взыскание долга через приставов может растянуться на несколько недель. Но взыскатель может предъявить исполнительный лист не только в службу судебных приставов, но и прямо в банк, где у компании-должника открыт счет (ст. 8 Федерального закона от 02.10.07 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее — закон № 229-ФЗ). В этом случае банк обязан исполнить требования в исполнительном листе и в течение трех дней сообщить об этом взыскателю (ч. 5 ст. 70 закона № 229-ФЗ).

Чтобы выбрать, в какой банк (или несколько банков поочередно) предъявить исполнительный лист, взыскателю нужен перечень счетов должника.

Сведения о счетах клиентов банка составляют банковскую тайну (ст. 26 Федерального закона от 02.12.90 № 395–1 «О банках и банковской деятельности»). Но эта тайна ограничена — банки обязаны сообщать в налоговые органы об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов своих клиентов (абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ).

Когда сведения поступают в налоговые органы, они приобретают режим налоговой тайны (ст. 102 НК), раскрытие которой возможно в случаях, предусмотренных законом. Один из таких случаев закреплен в законе № 229-ФЗ, согласно частям 8–10 статьи 69 которого взыскатель может получить в налоговом органе сведения о счетах должника. Этот инструмент получения сведений привлекателен не только своей простотой, но и оперативностью — налоговый орган представляет сведения в течение семи дней (ч. 10 ст. 69 закона № 229-ФЗ).

На обязанность налоговых органов своевременно и по существу отвечать на такие запросы обращала внимание ФНС России в ведомственных письмах (п. 5 письма ФНС России от 11.06.09 № МН-22-6/469@ в ред. письма от 26.03.10 № МН-22-6/221@):

«При обращении в налоговые органы взыскателя с запросом о получении информации о счетах должника с одновременным предъявлением подлинника или заверенной <…> копии исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению взыскателю в течение семи дней со дня получения указанного запроса предоставляется информация о наименовании, основном государственном регистрационном номере (ОГРН) и месте нахождения банка, в котором открыты счета должника, а также о номерах этих счетов».

Заявление о предоставлении сведений о счетах должника нужно направлять в налоговую инспекцию

Заявление эффективнее всего направить в налоговую инспекцию, на учете в которой находится компания-должник.

Закон об исполнительном производстве не уточняет, в какой конкретно налоговый орган взыскатель вправе подать заявление о предоставлении сведений о счетах должника.

ФНС России разъяснила, что взыскатель может обратиться в любую инспекцию. Вместе с тем, если такое заявление поступит в специализированную ИФНС, которая выполняет функции единого регистрационного центра, то она перешлет запрос взыскателя на рассмотрение в УФНС России по субъекту Федерации, уведомив об этом заявителя (письмо ФНС России от 29.04.16 № ГД-4-14/7818 «О представлении взыскателю сведений о банковских счетах должника»). Это может затянуть сроки рассмотрения заявления.

Для получения сведений о счетах должника необходим исполнительный лист

Обязательное условие для получения сведений о счетах должника — наличие исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению. Подтвердить, что взыскатель отвечает этому условию можно, если приложить к заявлению заверенную копию исполнительного листа.

Копию может заверить как представитель взыскателя, так и нотариус. Порядок заверения копий представителем описан в государственных стандартах. В заявлении о предоставлении сведений целесообразно сделать ссылку на них, чтобы исключить сомнения инспекторов в соблюдении надлежащего порядка заверения копии.

На момент подачи заявления в инспекцию у представителя может не быть на руках подлинника исполнительного листа. Например, он может быть уже предъявлен в единственный известный взыскателю банк должника. Но это не помешает взыскателю получить информацию об остальных счетах, так как к заявлению достаточно приложить лишь заверенную копию.

Нужно попросить налоговую ответить на заявление с помощью быстрых средств связи

Поскольку получение сведений о счетах должника, как правило, не терпит промедления, имеет смысл включить в заявление просьбу направить ответ на него по факсу или электронной почте, и только после этого отправить официальный ответ почтовым отправлением. Это позволяет заметно сократить период ожидания информации, в частности когда взыскатель и налоговый орган находятся в разных регионах.

Сотрудники инспекции обычно с вниманием относятся к таким просьбам взыскателей, особенно если на этапе рассмотрения заявления представитель взыскателя свяжется по телефону с инспектором, составляющим ответ.

Опубликовано в № 9, 2016 г.

Читайте на тему

Как взыскать долг, если на счете должника пусто
Скоро в журнале «Юрист компании»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Cтать постоян­ным читателем журнала

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      © 2007–2018  ООО «Актион кадры и право»

      Журнал «Юрист компании» –
      первый практический журнал для юриста

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Юрист компании».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62254 от 03.07.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Когда вы посещаете страницы сайта, мы обрабатываем ваши данные и можем передать сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – обратитесь в техподдержку.
      Простите, что прерываем ваше чтение

      Это профессиональный сайт для юристов-практиков. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи в закрытом доступе.

      Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Вы продолжите читать статью через 1 минуту
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль